株主資本利益率(ROE)とは、自己資本利益率とも呼ばれ、株主資本に対する
当期純利益の比率であり、この株主資本利益率は、どれだけ株主資本を活用して
効率的に利益を上げているかを示したり、株主持分に対しどれだけのリターンを
生んでいるかを示す指標で、株主資本利益率は、財務分析の効率性分析手法でも
あります。
この株主資本利益率は、ROEと呼ばれることも多いのですが、ROEは、
Return On Equityを略したものです。
※全産業株主資本利益率(ROE)データ
(日本企業約280万社の業種別・規模別の株主資本利益率(ROE)データ)
・全産業株主資本利益率(ROE)
・製造業株主資本利益率(ROE)
・非製造業株主資本利益率(ROE)
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また、株主資本利益率(ROE)と並んで財務分析で用いられる財務指標に、
総資産利益率(ROA)がありますが、株主資本利益率は財務レバレッジを
効かせることで改善することが出来るので、企業の真の収益力を見る場合は、
株主資本利益率よりも総資産利益率を見るべきです。
そして、株主資本利益率(ROE)を算出する際の自己資本は、純資産から
少数株主持分及び新株予約権を控除した金額を利用します。
尚、株主資本利益率(ROE)を向上させる為には、主に次の3つの方法があります。
@売上高利益率を向上させる
A総資産回転率を向上させる
B財務レバレッジを高める
計算式・・・株主資本利益率(ROE) = 当期純利益 ÷ 自己資本 × 100
ちなみに、下記のデータは、東証一部・二部・マザーズの2009年度決算短信(連結ベース)を合計した、
セクター別の株主資本利益率ランキングです。
株主資本利益率ランキング(業種別)※金融機関は除く
(単位:%)
業 種 | 集計社数 | 株主資本利益率 | |
全産業 | 2,113 | 3.49 | |
製造業 | 1,074 | 2.21 | |
非製造業 | 1,039 | 5.36 | |
株主資本利益率ランキング(セクター別) | |||
1 | 医薬品セクター | 39 | 9.65 |
2 | 情報・通信業セクター | 171 | 7.99 |
3 | 鉱業セクター | 5 | 7.16 |
4 | 卸売業セクター | 184 | 7.13 |
5 | 食料品セクター | 93 | 5.92 |
6 | 電気・ガス業セクター | 24 | 5.69 |
7 | パルプ・紙セクター | 15 | 5.67 |
8 | 陸運業セクター | 44 | 5.61 |
9 | サービス業セクター | 173 | 5.35 |
10 | 精密機器セクター | 34 | 5.11 |
11 | その他製品セクター | 63 | 4.71 |
12 | 倉庫・運輸関連業セクター | 30 | 3.97 |
13 | 化学セクター | 146 | 3.67 |
14 | 小売業セクター | 198 | 3.67 |
15 | 水産・農林業セクター | 6 | 2.77 |
16 | 建設業セクター | 118 | 2.64 |
17 | ゴム製品セクター | 16 | 2.24 |
18 | 輸送用機器セクター | 80 | 1.92 |
19 | 機械セクター | 160 | 1.52 |
20 | ガラス・土石製品セクター | 39 | 1.51 |
21 | 不動産業セクター | 69 | 1.17 |
22 | 非鉄金属セクター | 29 | 0.87 |
23 | 電気機器セクター | 202 | 0.34 |
24 | 鉄鋼セクター | 43 | -1.34 |
25 | 繊維製品セクター | 51 | -1.89 |
26 | 金属製品セクター | 53 | -2.90 |
27 | 海運業セクター | 12 | -4.16 |
28 | 石油・石炭製品セクター | 11 | -6.50 |
29 | 空運業セクター | 5 | -11.98 |
※財務、資産、負債、純資産、損益、キャッシュフロー、予算、金融、金利